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昆山注册公司2018年整理 的零申报热点问题

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昆山注册公司2018年整理 的零申报热点问题

发布日期:2018-02-26 作者: 点击:

问:我开了 一家蔬菜批发公司,是增值 税小规模纳税人,已经按 规定办理增值税减免税备案,这个季 度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?

答:不可以。按照规定,办理了 增值税减免备案应纳税额为零,但也应 该向税务机关如实申报。正确的 申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

问:公司刚刚开业,这个月 购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?

答:不可以。虽然这 个月没有发生收入,但是存在进项税额,如果简 单办理了零申报,可能会 因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方 式是在对应的销售额填写0,把当期 已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期 末留抵税额在下期继续抵扣。

问:公司长期亏损,没有企 业所得税应纳税款,企业所 得税可以零申报吗?

答:不可以。企业的 亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果你 做了零申报可就是给自己“挖坑”了,万一第 二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果你 当年度做了企业所得税零申报,却将亏 损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的!

问:我是一家建筑公司,平时给 客户提供建筑服务,也销售一些建材,属于增 值税小规模纳税人,这个季 度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到 办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是 就可以做零申报了?

答:不可以。虽然你 们代开发票已经缴纳了税款,依然不 能简单的做零申报处理。您应该 在规定栏目填写销售收入,系统会 自动生成您已经缴纳的税款,进行冲抵。

问:我是一家贸易公司,属于增 值税一般纳税人,这个月 取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是 就可以做零申报了?

答:不可以。取得未 开票收入也应当如实申报,否则不 仅要补缴当期税款,还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填 入未开票收入中,按规定缴纳税款。


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关键词:昆山注册公司

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